Оценка потребности банка ликвидных средствах

Коммерческий банк, с точки зрения системного подхода, представляет собой многоуровневую систему взаимодействующих элементов. Стабильная работа коммерческого банка во многом зависит от управления ликвидностью. Между тем однозначного и общепринятого определения ликвидности как категории не существует.
Экономисты и ученые по-разному трактуют понятие ликвидности и ее сущность. Однако трактовки академических экономистов отражают приоритетные с точки зрения авторов аспекты оценки ликвидности коммерческого банка. А. В. Баталова отмечает, что термин ликвидность пришел в нашу страну из немецкого языка. В начале ХХ века он использовался исключительно применительно к банковскому сектору, в частности для оценки состояния клиентов банка-юридических лиц. Ликвидность тогда понималась как способность активов быть быстро и легко мобилизованными. Исходя из этого, заключает А. В. Баталова, «Ликвидность - это способность чего-либо принимать различные формы и служить средством осуществления платежей» [21, с. 240].
По мнению Е. А. Сапралиевой, ликвидность - это экономический термин, обозначающий способность активов быстро продаваться по цене, близкой к рыночной. По мнению авторов Т. В. Пеевой, Е. С. Саввиди, С. А. Безруковой и Н. Н. Тюпаковой, ликвидность баланса - это степень покрытия обязательств кредитной организации активами, срок конвертации которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств.
В зависимости от подхода выделяют следующие виды ликвидности:
– ликвидность активов коммерческого банка – способность актива с определенной скоростью и с минимальными потерями трансформироваться в наличные деньги;
– балансовая ликвидность - это способность коммерческого банка трансформировать активы в денежные средства для выполнения своих обязательств и обеспечения обязательств активами на различных горизонтах платежей;
– ликвидность самого банка. Разнообразие точек зрения позволяет предположить, что под ликвидностью актива понимается его способность трансформироваться в денежные средства в ходе предусмотренного технологического процесса, а степень ликвидности актива определяется длительностью периода времени, в течение которого может быть осуществлена эта трансформация. Чем короче период, тем выше ликвидность данного вида актива.
Очевидно, что в силу самой природы активов ликвидность будет присуща всем без исключения видам активов, но степень ликвидности будет существенно варьироваться в зависимости от вида актива. Например, наиболее ликвидным активом являются деньги, которые имеют свою собственную стоимость и свойство непосредственно обмениваться на другие ценности и товары. Показатели ликвидности кредитной организации определяют качество управления деятельностью банка в динамике. Центральный Банк России оказывает соответствующую экономическую помощь в критических случаях снижения уровня ликвидности коммерческих банков [15, с. 70].
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что, несмотря на обилие работ, посвященных управлению ликвидностью коммерческого банка, исследователи так и не пришли к единому мнению о том, что представляет собой ликвидность банка. Ликвидность - это способность банка выплачивать краткосрочные обязательства; Этот термин также является широким понятием, отражающим способность банка поддерживать баланс между ресурсами и выделяемыми средствами, а также качество систем пассивного и активного управления операциями банка, обеспечивающих их стабильность и сбалансированность. Кроме того, ликвидность коммерческого банка является фундаментальной основой его системы управления финансовой устойчивостью. Определение термина ликвидность коммерческого банка предусматривает определенный комплекс мер по управлению активами и пассивами, что в свою очередь подчеркивает использование более корректного термина «управление ликвидностью», который включает в себя весь цикл сбора информации, оценки, анализа, контроля и регулирования ликвидности. Фундаментальной основой системы управления ликвидностью коммерческого банка является фактическая оценка и анализ показателей ликвидности.
Существуют различные подходы к оценке ликвидности: общеэкономические, позволяющие оценить соотношение различных групп активов и обязательств; методы, при которых ликвидность оценивается как наличие достаточного объема резервов; методы оценки ликвидности как денежного потока; прогностические методы. В соответствии с традиционным подходом к финансовому анализу оценка ликвидности заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности, с обязательствами по обязательству, сгруппированными по срокам их погашения. Применительно к коммерческим банкам комплексная ликвидность, рассматриваемая как соотношение активов и пассивов, позволяет сформировать общее представление об их соотношении, но с учетом специфики банковского сектора для каждой из групп активов и пассивов определяется весовой коэффициент [17, с. 10].
Н. И.Морозко и О. Ю. Гаврилюк предлагают достаточно интересный метод ранней диагностики финансового состояния с учетом прогнозных оценок, в том числе оценки ликвидности в системе комплексной диагностики коммерческого банка. Они обращают внимание на то, что для банка характерна высокая волатильность (волатильность) ликвидности, которая может существенно колебаться не только в течение отчетного периода, но даже в течение одного дня. В связи с этим не случайно понятие абсолютной ликвидности (для широкого круга организаций) соответствует термину мгновенной ликвидности, используемому в банковской деятельности. Действительно, в коммерческом банке ликвидность оценивается на определенный период времени. Коммерческий банк также рассчитывает текущие и долгосрочные показатели ликвидности.
Коммерческие банки являются целостным финансовым институтом на любом этапе экономического развития. Они позволяют расширить производственный потенциал за счет концентрации временно свободных денежных средств и закрепления их там, где они необходимы в данный момент. Особенность деятельности коммерческих банков заключается в том, что они не похожи на обычные предприятия, а работают в основном со сторонними (привлеченными) средствами и, следовательно, несут огромную ответственность за сохранность вверенных им средств. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка - это возможность гарантировать стабильность банковской системы, а также гарантия доверия со стороны хозяйствующих субъектов.
Эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка, оценка их значений являются наиболее значимыми понятиями, относящимися к деятельности коммерческого банка. Для того чтобы своевременно производить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, а также погашать другие свои обязательства, коммерческий банк должен уделять значительное внимание поддержанию ликвидности. Ликвидность коммерческого банка - это способность коммерческого банка обеспечить своевременное и полное исполнение собственных долговых и финансовых обязательств по всем договорным обязательствам, что определяет наличие достаточного собственного капитала банка, наилучшее размещение и объем средств по статьям активов и обязательств баланса с учетом соответствующих сроков.
По сути, ликвидность банка является основой характеристик и устойчивости банковских институтов. Решение проблемы, связанной с ликвидностью банковской деятельности, является одной из основных проблем, возникающих при успешном развитии банковской деятельности, хотя эта проблема и не относится к основной прямой цели деятельности банка, которая в свою очередь заключается в получении прибыли, организации инвестиций в определенные отрасли экономики. Поддержание нормального уровня ликвидности банка позволяет ему постоянно оставаться платежеспособным, что в свою очередь гарантирует банку отличные результаты в его банковской деятельности и позволяет национальной экономике развиваться. Ликвидность коммерческого банка предполагает вероятность продажи ликвидных активов, приобретения средств у Центрального банка.
Термин «платежеспособность» означает более широкое значение, которое содержит не столько вероятность превращения активов в быстро реализуемые, сколько способность юридического или физического лица полностью реализовать свои обязательства по платежам, вытекающим из кредитных, торговых и других видов денежных операций, в срок и в полном объеме. Поэтому ликвидность является необходимым и неизменным условием платежеспособности, а ее соблюдение может контролироваться как юридическим или физическим лицом, так и внешним надзорным и контрольным органом [13, с. 44].
Платежеспособность коммерческого банка трактуется как способность коммерческого банка погасить свои обязательства в соответствующие сроки.
Ликвидность коммерческого банка-это способность банка гарантировать своевременное исполнение собственных обязательств в денежной форме.
Ликвидность - это существенная качественная и количественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и неизменности. Для обеспечения ликвидности коммерческий банк должен создать такую структуру баланса, при которой активы своевременно трансформируются в денежные средства, не теряя при этом своей стоимости.